「ＦＣＦにみる「攻め」「守り」」
キャッシュフロー計算書をみれば、その企業がどんな活動でキャッシュを稼ぎ、
どこに使っているのかを知ることが出来ます。
キャッシュフロー計算書は、１年間のフローのもうけを「収入－支出＝純収入」として計算します。
企業のキャッシュフロー計算書では、１年間の収支を「営業・投資・財務」の３区分に分けて表します。
まず営業キャッシュフロー（ＣＦ）は本業で稼いだお金です。
この営業ＣＦはしっかりプラスを計上しなければなりません。
投資ＣＦは、設備投資やＭ＆Ａにかかわる収支です。
健全な企業ではこの部分でマイナスが計上されます。
将来のことを考えて投資を行っているからこそのマイナスというわけです。
最後の財務ＣＦには借り入れ・返済や配当などの株主還元にかかわる収支が計上されます。
まずは上手い人のマネをしてコツをつかむのが上達の近道です。
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※このブログの記事の多くは日経新聞の情報が元になっています。
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